アルバイト収入が多い勤務医が追加納税になる理由

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税金対策から資産運用まで、トータルでサポートしております。

これまでにも、数多くの勤務医・公務員・大手企業勤務の方々からご相談をいただき、
税務・不動産・資産運用の専門資格を持つ担当者が、一人ひとりに最適なご提案を行ってまいりました。

特に、高所得者層ならではのお悩みや将来へのご不安に寄り添い、
「今」だけでなく「将来」を見据えた安定的な資産形成をお手伝いすることが、私たちの使命です。

 

本日は、

アルバイト収入が多い勤務医が追加納税になる理由について（2025年最新）の税制を踏まえてお話します。

 

✅【1】アルバイト収入が多い勤務医が追加納税になる理由

項目	内容
✅ 給与は源泉徴収されているが…	本業（勤務先）は年末調整あり＝税額調整済みだが…
✅ 複数の非常勤（バイト）先では	年末調整されず「源泉徴収10.21％」だけされており、本来の税額（33〜45％）に全く足りていない
✅ 確定申告で合算すると	本来の所得税・住民税が再計算されるため、数十万〜100万円以上の追納が発生するケースも

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つまり、「複数の給与収入」＋「高い累進税率」により、所得が増えるほど“後から納税”の負担が大きくなる構造です。

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✅【2】不動産投資で節税になる仕組み（＝所得を圧縮）

節税構造	詳細内容
✅ 減価償却費	新築ワンルームならRC造47年 → 年間75〜80万円前後の償却費が計上可能
✅ ローン利息・管理費	ローンの利息部分・管理費・修繕積立金なども経費にできる
✅ 赤字になれば損益通算	不動産所得が赤字 → アルバイトや本業の給与所得と通算可能
✅ 所得税・住民税が軽減	通算後の課税所得が下がることで、追加納税が軽減 or 回避される

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✅【3】具体的なモデル例（年収2,000万円・非常勤4件）

内訳	金額（年間）
本業（勤務先）	1,000万円（年末調整済）
非常勤A〜D	合計1,000万円（源泉10.21%のみ）
合計所得	2,000万円 → 総合課税（税率33〜45%）対象

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この状態で確定申告をすると、100万円以上の追納が発生する可能性も。

📉 そこで新築1Rを1戸購入し、不動産所得で赤字（▲80万円）を作ると…

| 所得圧縮 | 年80万円の赤字で、課税所得が1,920万円に減少
→ 所得税・住民税合計で 約30万円の節税効果！

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✅【4】医師にとっての実際の効果・利点

効果	内容
✅ 確定申告後の追加納税が軽減	「不動産所得の赤字」で追納額が圧縮・ゼロ化できるケースも多い
✅ 給与以外の経費が認められる	医師のバイトでは経費計上は難しいが、不動産は多くの費用を経費にできる
✅ 節税＋将来の資産形成	節税しながら物件を保有＝老後の家賃収入にもつながる
✅ 毎年同じ仕組みが使える	一度仕込んだ物件で、毎年安定して所得圧縮ができる（税制改正がなければ）

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✅【5】注意点

注意点	内容
❌ 損益通算ができない物件に注意	「区分所有の民泊」「法人所有で給与収入のみ」など損益通算が不可なスキームもある
❌ キャッシュフローは黒字になる設計を	赤字による節税が目的でも、手元にお金が残る設計が重要（減価償却ベース）
❌ 物件の選定が重要	所得圧縮と出口（売却・相続）を両立する「立地・管理・築年数」の目利きが必要

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✅【まとめ】

ポイント	内容
✅ 複数バイトで追加納税が多い医師にとって、不動産投資は「赤字を作って所得圧縮できる合法的な手段」
✅ 年間数十万円の税金を減らせることもあり、資産形成も同時に進む
✅ 減価償却とローンの利息を使った「帳簿上の赤字」が鍵
✅ 正しく使えば、5〜10年単位で100〜300万円以上の節税メリットも

 

 

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