マイホームのローン・住宅ローン控除マイホームと投資用ローンの違い

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高所得者層特有のお悩みに寄り添い、将来を見据えた安定的な資産形成をお手伝いすることが、私たちの使命です。

 

✅ 1. 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の概要（2025年）

● 控除の基本ルール（2024～2025年）

項目	内容
控除率	年0.7％
控除期間	原則13年間（新築）
借入上限	最大5,000万円（省エネ住宅）、その他は最大3,000万円（一般住宅）
控除方式	所得税から控除＋住民税も一部控除可
所得制限	合計所得2,000万円以下（※これがポイント）

📌 合計所得が2,000万円を超えると住宅ローン控除の対象外になります。
→ 年収2,500万円や3,000万円の医師は、住宅ローン控除を受けられません。

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✅ 2. 年収別：控除の可否と金額試算

年収	控除対象？	控除額（最大）	理由
2,500万円	❌対象外	0円	合計所得2,000万円超のため
3,000万円	❌対象外	0円	同上（さらに超過）

 

➡ どちらも、住宅ローン控除を受けることはできません。

↑しかし、年収2500万の方であれば、不動産所得と相殺すれば、ローン控除が対象になる可能性があります！！ぜひご相談ください！！

 

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✅ 3. 投資用ローン vs. 住宅ローンの違い

比較項目	住宅ローン（マイホーム）	投資用ローン（収益物件）
利用目的	自宅購入	賃貸収益を目的とした投資
控除制度	住宅ローン控除（所得制限あり）	控除なし（ただし損益通算あり）
金利	比較的低い（変動0.4～0.7％）	高め（1.5〜3.5％）
借入上限	年収・物件により制限あり	収益性に応じて拡張性あり
返済財源	自分の給与収入	家賃収入（＋給与）
経費計上	不可（自宅のため）	可（減価償却・金利・管理費等）
所得との損益通算	不可	可（高所得者に有利）

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✅ 4. 投資用ローンのメリット（高所得者向け）

メリット	解説
✅ 節税効果が高い	減価償却費・ローン利息などを経費化し、所得を圧縮可能。年収2,500万なら税率50% → 200万円の損失で最大100万円節税。
✅ 自宅ローン控除を使えなくても節税できる	住宅ローン控除が「使えない年収層」でも、投資用なら控除不要で節税可能。借入金の金利を経費で計上（建物部分のみ）
✅ 将来の年金代わりになる資産形成	毎月の家賃収入でローン返済＋キャッシュフロー、老後の収入源に。
✅ レバレッジ活用で資産拡大	自己資金10万〜で数千万円の不動産を取得可能。

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✅ 結論

• 年収2,500万円・3,000万円の医師は住宅ローン控除を使えません（年収制限で対象外）。

• 一方、投資用ローンは税制面で極めて有利で、住宅ローンを受ける事が出来る所得に下げる事が可能だったりします。
  節税＋資産形成＋キャッシュフローを同時に得られるため、高所得層には適した戦略です。

 

 

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