「医師仲間が“社宅や役員報酬を使えば節税になる”と言っていましたが、ワンルームでも使えるんでしょうか？ それとも一棟じゃないと意味がない？」

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「医師仲間が“社宅や役員報酬を使えば節税になる”と言っていましたが、ワンルームでも使えるんでしょうか？ それとも一棟じゃないと意味がない？」

（年収1,800万円・勤務医・40代）

✅前提として：個人名義＋青色申告がベース

今回の前提は個人名義での所有＋青色申告。

よく語られる“役員報酬や社宅を使った節税”は、本来法人名義での活用が前提です。が、ここでは**個人レベルでも使える実質的な節税策に焦点を当てます。

✅社宅＝自宅兼賃貸で使うには広さと構造がカギ

青色申告者でも、自宅を一部「事務所」扱いにし、家賃の一部を経費にすることは可能です。

ただしこれには条件があります：

面積の一部が業務使用（不動産管理、記帳作業など）

机や資料棚など、業務実態があること

必要に応じて写真などで証拠保存

このとき、1Rマンションでは“業務スペース”がほぼ確保できないため、自宅兼事務所としての節税は難しいのが実情です。

✅一棟 or 戸建の方が広さと名目を立てやすい

例えば、築古一棟のうち一部住居部分を自宅兼管理拠点にすると：

管理用の部屋を用意し、事務スペースとして使える

面積按分しやすく、家賃や光熱費の一部を経費化

書面や写真での“実態証明”がしやすい

つまり、構造や部屋数の多い物件の方が、社宅的な扱いに転用しやすいというわけです。

✅比較まとめ｜1Rと一棟の節税余地

項目

RCワンルーム

築古一棟（木造等）

社宅（兼事務所）活用

✕（スペース不足）

◯（実態作りやすい）

光熱費・家賃の按分

△（無理にやると否認）

◯（業務スペース確保しやすい）

青色申告65万控除

◯（要帳簿）

◯（同様）

役員報酬的な発想

✕（法人前提）

✕（個人レベルでは不可）

✅まとめ｜実態に合わせた節税がカギ

ワンルームは「節税余地」が小さく、あくまで堅実運用向け

節税も狙いたい場合は、一棟や広めの戸建を使って「管理拠点」を設ける発想が現実的

青色申告をベースに、実態ある経費化（家賃・光熱費・通信費など）を丁寧に行うのが王道

✅迷ったら一言相談を

「ワンルーム3戸と一棟1棟、節税を含めたトータルの差は？」

「法人化しない範囲で、どこまで経費を計上できる？」

そんな素朴なご相談も多数寄せられています。

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