家族への給与は「実態＋常識的水準」が原則

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はじめに：医師に多い節税としての法人設立や青色申告での家族活用

高収入の医師にとって、年々高まる所得税と住民税の負担感。

中には年収の半分近くを税金で失っている感覚を持っている方も多いはずです。

とはいえ、「家族を役員にしたらどのくらいまで報酬を出せる？」「子供にも払えるの？」という疑問は多いのが現実です。

本ブログでは、この疑問にお答えしながら、1Rマンションとの相性や注意点も解説していきます。

 

結論：家族への給与は「実態＋常識的水準」が原則

家族へ給与（役員報酬）を出すこと自体は、合法かつ節税効果のある手法です。

ただし、次の2点が重要になります。

① 実態のある業務をしていること

名ばかり役員ではNG（税務調査で否認リスク）

勤務記録や仕事内容の説明が必要

② 世間的に妥当な金額

例えば、経理事務や掃除・清掃などの軽作業なら月5〜10万円程度が目安

経営に関わる業務や営業同行などがあるなら月10〜30万円以上も可能

 

子供にも給与は出せる？年齢がポイント

小学生以下の子供：NG

税務署は「労働能力がない」と判断する可能性が高い

名目だけで報酬を出すと完全否認される恐れ

中高生以上で（学生不可）あるならOK

たとえば以下のような業務があると良い：

書類のスキャンや郵送作業

清掃や物件写真の撮影

SNS投稿（広報）

→ 実務の証拠（写真・動画・作業記録）を残しておけばより安心です。

 

医師が節税を狙って家族給与を活用する王道パターン

家族

業務内容

給与目安（月額）

配偶者

経理・家賃管理・入出金管理

5〜15万円

長男

清掃・物件撮影・広報

3〜7万円

長女

書類整理・SNS

2〜5万円

※金額はあくまで一例。職務内容と実働時間が根拠になる。

 ※学生不可

 

1Rマンションとの比較：法人・家族活用の相性

項目

1Rマンション

築古一棟／複数戸

管理の業務量

少ない（家族に任せる仕事が少ない）

多い（清掃・写真・書類処理など実務豊富）

節税メリット

限定的（減価償却が小さい）

大きい（減価償却・経費科目が多い）

法人設立との相性

弱い（法人の維持コストと収益が合わない）

強い（利益圧縮・家族活用の余地あり）

家族の役割

書類送付・家賃確認程度

現地確認・広報・維持管理など多岐

医師の方が本気で節税と資産形成を狙う場合、

築古木造やRC一棟など、法人向けスキームに乗せやすい物件が望ましいです。

 

注意点：役員報酬は「定期同額」が原則

法人から家族に報酬を出す際には、次のような要件を満たす必要があります：

毎月同じ金額を支払う（変更は原則1年に1回のみ）

事前に役員報酬として議事録を残すこと

振込や帳簿記録など、経理処理がきちんとしていること

 

 

まとめ：医師こそ法人＋家族活用で税と時間をコントロールせよ

法人を作ったら、家族への報酬で所得分散が可能

子供にも給与は出せるが、実務＋年齢の制限あり

1Rマンションでは実務量が少なく、家族活用の節税効果は小さい

築古一棟などで実務＋節税＋資産形成をトリプルで狙うのが医師向け戦略

 

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