毎年の確定申告で追加納税が数百万円。不動産投資でその負担を減らせる？

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「今年も確定申告が終わった…けど、また200万円以上の追加納税…」
「振込ボタンを押すとき、毎年ため息が出る」
こんなふうに感じている勤務医の方は、実は少なくありません。

特に年収2,000万円、3,000万円を超える医師の方にとって、後から請求される税金＝追加納税は避けられない現実。
　しかし、それを毎年ただ支払っているだけでは、資産は貯まりません。

今回のテーマは、次のような疑問にお応えする内容です：

• なぜ勤務医は確定申告で数百万円も追徴されるのか？
• 不動産投資はその負担を減らす合法的な方法になるのか？
• 減らすためには、どんな物件を、どんな名義で買えばいいのか？
• 実際に減税・資産形成に成功した医師の事例とは？

1. 医師の「追加納税が高額になる」理由とは？

年収が2,000万円を超えると、所得税・住民税・社会保険料の負担が跳ね上がるのはもちろんですが、それ以上に影響が大きいのが次の3つ。

（1）給与所得控除の頭打ち

給与収入の多い人ほど「給与所得控除」が使えなくなります。
→ 年収850万円を超えると頭打ち。
→ 所得が高く見えて課税額が増える。

（2）ふるさと納税・控除枠が使えない

所得が多すぎて、控除枠がほぼ残らない or 対象外になることも。
→ 控除で差し引かれるどころか“満額納付”へ。

（3）年末調整の対象外になる項目が多い

• 医療費控除
• 寄附金控除
• 副収入（原稿料、講演料など）
• 高額の保険料支払い

これらが年末調整では処理されず、すべて確定申告でまとめて納税対象になります。
　つまり、年末調整で「終わった気」になっていても、確定申告で数百万円の納税を求められるのです。

2. 不動産投資は追加納税をコントロールできる手段なのか？

結論から言うと、不動産投資は「課税所得」を合法的に圧縮できる唯一の手段の一つです。
　特に「減価償却」が有効です。

減価償却とは？

建物は年数とともに価値が減っていくため、それを毎年経費として計上できます。

• 木造築古なら4年で一気に償却できる（年間1,000万円など）
• RCマンションなら20〜30年でコツコツ償却

→ 実際に支払っていない費用を経費にできるため、
→ 不動産所得を赤字に → 給与所得と損益通算 → 所得税・住民税が下がる

つまり、「追加納税を減らす」という形で効果が出るわけです。

3. こんな医師が減税と資産形成を両立できた

【実例①】木造アパートで4年償却 → 追徴0円に

• 年収：2,300万円（勤務医）
• 物件：築24年の木造アパート（5,500万円）
• 建物価格：3,600万円（4年償却）
• 毎年の減価償却：900万円
• 給与所得と損益通算 → 所得税・住民税が▲370万円

結果：例年250万円だった追加納税がほぼゼロに。
さらに、繰越控除を活かして翌年も還付。

【実例②】RC1棟×法人所有で所得分散＋内部留保

• 年収：3,000万円（勤務医）
• 資産管理法人を設立
• 築15年のRC造マンションを1億円で購入
• 減価償却：年間400万円
• 配偶者を法人役員に登用 → 役員報酬600万円
• 法人利益を内部留保 → 将来の退職金に

結果：毎年400万円以上の節税＋老後資産形成を並行実現

4. 成功の鍵はこの3つ

（1）建物価格をしっかり確保すること

建物部分が大きいほど、償却できる金額が大きい。
→ 建物：土地 ＝ 70：30 などが理想。

（2）耐用年数と残存年数のバランスを知ること

• 築古木造：短期集中で大きく償却したい場合
• RC造：長期で安定的に使いたい場合

（3）税理士の選定を間違えないこと

医療＋不動産に強い税理士でなければ、

• 損益通算が否認される
• 修繕費が資本的支出とされる
  などトラブルの元に。

5. 法人名義か？個人名義か？どっちがいい？

追加納税対策だけが目的なら、最初は個人名義がおすすめ。

理由はシンプル：

• 損益通算で給与とガッチリ相殺できる
• 確定申告ですぐに効果が出る
• 金融機関も“医師個人”なら評価が高い

ただし、以下のようなケースでは法人化を検討：

• 家族を巻き込んだ所得分散がしたい
• 長期的に複数棟を保有予定
• 自社退職金のスキームを使いたい

6. 注意点もある

• 「赤字を作るためだけの物件」は危険
• 空室や修繕費が思ったよりかかることも
• 節税目的の購入は税務調査対象になりやすい
• 減価償却が終了した後の戦略も重要

7. 結論：不動産投資は追徴地獄から抜け出す構造改革

勤務医が抱える最大の悩み、「高額な追加納税」。
不動産投資を使えば、それをコントロールできる仕組みが作れます。

ただし、重要なのは「物件選定」「税理士の協力」「長期の視点」。
節税と同時に、資産が手元に残るような運用設計が必要です。

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